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中秋买的蛋糕券，发放给员工。钱已付，卡也发给员工了。但当月发票未到，怎么做分录
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借管理费用福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬贷银行存款
faouaodaole红冲在做发票的就可以
2021 10/08 07:30
84785037 
2021 10/08 07:32
这要代扣代缴个税嘛
郭老师 
2021 10/08 07:38
对的
合并到工资交个税
和工资一块申报
84785037
2021 10/08 07:46
但是以前会计都是不申报个税。发票来的时候直接做管理费用福利费，贷银行存款。如果按照这种做法不过应付职工薪酬，现在发票又没来，那分录怎么写？？？
郭老师
2021 10/08 08:08
不管交不交个税
福利费都应该通过应付职工薪酬核算
已经发生了，不管又没有发票都做福利费
企业根据权责发生制来做
84785037
2021 10/08 08:19
那如果公司不过应付职工薪酬。又没发票的情况下。可以直接做管理费用福利费，贷银行存款。下月发票来了再红冲再做笔一样的分录嘛
郭老师
2021 10/08 08:24
你好，可以可以这么做的。
84785037
2021 10/08 12:22
那凭证摘要怎么写
郭老师
2021 10/08 12:27
好，你上面的分录是支付福利费。
84785037
2021 10/08 12:40
发票会开预付卡，直接做管理费用福利费。也不代扣个税，会有风险吗？
郭老师
2021 10/08 12:44
好有风险的，少交了个税，隐瞒了收入。
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