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老师，我们上月养老待转金13005.31，本月单位和个人合计养老应交8436。系统全额抵扣待转金了。这笔分录应该怎么做呀？
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你好，这个待转机你们之前分录怎么做的。
2021 10/08 11:45
84784961 
2021 10/08 11:46
待转金在“应付职工薪酬-社会保险（单位部分）”的期末借方余额里面
郭老师 
2021 10/08 11:49
你好，那你只需要计提就可以借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保。
郭老师
2021 10/08 11:49
缴纳的分录就不用做了。
84784961
2021 10/08 11:52
老师，那计提的话，养老是只计提单位部分吗？
郭老师
2021 10/08 11:54
你好，单位负担的在工资里面。
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。
郭老师
2021 10/08 11:54
借应付职工薪酬贷其他应收款。
借其他应收款贷应付职工薪酬社会保险单位部分。
84784961
2021 10/08 11:58
老师，养老用待转金抵的，您说只计提不缴纳就好了，我想问下这个分录怎么写？
郭老师
2021 10/08 12:01
你好，个人负担的需要抵扣，因为个人负担的，你做到了往来科目，其他应收款或者是其他应付款，完整的思路给你写下来，你自己看一下。
个人负担的
借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。
借应付职工薪酬贷其他应收款。
借其他应收款贷应付职工薪酬社会保险单位部分
企业负担的借管理费用，社保贷，应付职工薪酬社保。
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