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做合并报表，公司从本月开始第一次做合并报表。报表的本年累计和期末金额合并后，把1-9月的往来科目抵消。那负债表的期初金额列和利润表、流量表的上期金额怎么处理？
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2021 10/08 15:24
陈诗晗老师 
2021 10/08 15:27
你这里第一次合并，期初期末金额一致
84785014 
2021 10/08 15:29
负债表的期初金额和期末一样， 利润表和流量表上期金额一列也是和本期一样的么?合并报表每个月都做，下个月合并报表本年累计就是本期的加上下个月的数减去下个月往来抵消的数么？
陈诗晗老师
2021 10/08 15:55
对的，你第一次编制，就是合并日，所以期初期末一致
陈诗晗老师
2021 10/08 15:56
后面编制，这一次的数据就是期初了
84785014
2021 10/08 16:14
B公司卖给A公司产品，不对外销售，B公司账务处理是借应收200，贷主营收入150贷应交税费50，借主营成本130，贷库存商品130.做抵消分录应该是借什么贷什么？
84785014
2021 10/08 16:16
是把余额表里对A公司贷方的主营收入金额写到抵消分录主营收入借方么？然后成本和收入一样在贷方？这样就行么
陈诗晗老师
2021 10/08 17:02
借，营业收入150
贷，营业成本130
存货50
84785014
2021 10/08 17:08
如果卖给A公司对外销售了，抵消分录也是您写的一样的么
陈诗晗老师
2021 10/08 17:08
如果说已经对外销售的话，就是借营业收入150，贷营业成本100。
陈诗晗老师
2021 10/08 17:09
贷营业成本150，打错了。
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