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所得税预提，是结转损益前还是结转后
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学员你好，结转损益后进行计算预提，然后再重新结转一次
2021 10/08 16:00
84785020 
2021 10/08 16:01
麻烦老师再说清晰一点
84785020
2021 10/08 16:03
意思是，正常先结转期间损益等，完了做预提所得税分录，再最后又做一个单另所得税费用结转利润的分录吗？
悠然老师01 
2021 10/08 16:06
是的，你也可以把第一次计提的分录删掉，重新计提只留一个分录
84785020
2021 10/08 16:09
如果一次性只做一个的话，我的理解中所得税费用的金额相当于就少交税了，因为是从利润总额中扣掉了
悠然老师01
2021 10/08 16:18
是的，所以要做两次
84785020
2021 10/08 16:21
做一个的话，就感觉不对劲，做两个的话账面上比较容易看明白，是吗？
悠然老师01
2021 10/08 16:23
也不是，这个跟个人习惯有关吧，实务中大家最后一般都是留一个
84785020
2021 10/08 16:25
那要是一个的话，这个利润总额的金额怎么去确定呢
悠然老师01
2021 10/08 16:28
利润总额跟所得税费用没有关系
84785020
2021 10/08 16:29
怎么没有关系呢，所得税费用，不就是利润总额✖️所得税税率得出来的，咋能没关系呢
悠然老师01
2021 10/08 16:35
利润总额-所得税=净利润
84785020
2021 10/08 16:38
老师这个答非所问了有点，我在说所得税费用金额怎么来，你回复，利润总额-所得税=净利润，这个谁都知道的啊，
悠然老师01
2021 10/08 16:38
所得税费用不一定是利润总额*税率，还有永久性差异的调整
84785020
2021 10/08 16:39
这些我知道，我现在问的问题是，预提，一般情况下，并不存在特殊的情况
悠然老师01
2021 10/08 16:40
我的意思是你的报表取数规则跟结转损益几个没有关系
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