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小规模纳税人申报季度企业所得税时，收入是填含税还是不含税金额？
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同学你好，是不含税金额
2021 10/09 12:14
84784986 
2021 10/09 12:18
那税额在申报表里面怎么体现？
小万老师 
2021 10/09 12:30
同学你好，申报企业所得税不体现哈，增值税是价外税。
84784986
2021 10/09 12:37
小规模增值税季度不超45万不需要缴纳税，那之前销项税额是不是要转回收入？
小万老师
2021 10/09 12:42
同学你好，对的哈，不超是转收入，超了不用转。
84784986
2021 10/09 12:47
那这样不超的转收入，季度申报的收入不是要填含税收入才对，是吗？
小万老师
2021 10/09 13:03
同学你好，正确的企业所得税收入数据的季度申报，是按照利润表的数据来填哈，你这个转也是转到营业外收入，申报表上面的营业收入是不包括营业外收入的。
84784986
2021 10/09 13:09
那转到营业外收入是不是要冲减费用后，才填申报表的净利润？
小万老师
2021 10/09 13:24
同学你好，不冲减费用哈，这个是营业外收入，需要体现在申报表的利润总额上。
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