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问题已解决
麻烦问一下，之前跟我交接的会计走的时候这个未交增值税科目的金额跟实际不符，我直接在这个月做账的时候更正过来就行吗？这种情况应该怎么处理
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同学你好，你要与前任会计询问清楚该科目他是怎么算的，这样才能确定到底是你算错了还是他算错了，也许有你不知道情况，如果确定是他错了，你在本月做差错更正的分录更改就好了
2021 10/10 11:20
84784984 
2021 10/10 11:56
老师确定是她做错了，往前推了几个月未交增值税都有余额，但是实际是不欠税的，我应该怎么更正这笔，怎么做会计分录？附有什么附件？麻烦老师帮忙写的详细一点，小白不懂不会处理
少校老师 
2021 10/10 12:22
你查一下以前几个月，前任会计做交增值税的分录，看看他借方用的是哪个科目，假设他做的分录：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
那么你现在就做更正分录：
借：应交税费-应交增值税（负数）
借：应交税费-未交增值税（正数）
附件就不需要了，差错更正的凭证可以不放附件
84784984
2021 10/10 14:11
老师帮我看下之前会计的分录走向应该怎么更正，她通过未交增值税核算，正常五月末的余额应该是五月应该交的增值税在6月份缴纳吧？这个应该怎么更正，麻烦老师帮忙写下分录，详细点，谢谢
少校老师
2021 10/10 14:37
我看他结转到未交增值税的分录是没错的，而且显示也有做缴纳增值税的分录；
只是缴纳的增值税比未交增值税要多，这个我看不出来原因，你得看看他增值税申报表上的销项税额和进项税额是否与当月分录中结转的销项税和进项税相等。
84784984
2021 10/10 14:40
你就直接帮我调平就行，5月需要缴纳的增值税为2988.61.6月没有缴纳增值税，你看需要怎么做更正的分录
少校老师
2021 10/10 14:44
没有找到原因就调分录，那就是乱调了啊
如果是进项税额错了，影响的是主营业务成本，如果是销项税额错了，影响的是主营业务收入，你如果要调就调这两个科目。
借：主营业务收入/主营业务成本
贷：应交税费-未交增值税
分录是这样的，但得找到原因才能确定用哪个科目
84784984
2021 10/10 15:24
老师之前的会计收到的发票，都没有认证的都没有商品入库，然后我现在重新设置一个待认证进项税，入库的分录是：借：库存商品，应交税费-待抵扣进项税，贷：应付账款，销售是借：库存现金/应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-销项税，但是我这个月认证的金额不是全部待认证进项税，那我结转税费的科目怎么做？
少校老师
2021 10/10 15:29
没有认证的专票，计入待认证进项税额科目，本月已经认证的计入应交税费-应交增值税（进项税额）
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应交税费-待认证进项税额
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