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请问老师,小规模增值税减免的2%,为什么要进入营业外收入,进入营业外收入就要交企业所得税
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你好，是的，需要缴纳企业所得税。因为这2%的收入本来就是少确认了。
2021 10/10 14:09
84785012 
2021 10/10 14:11
你好,已经是政策给纳税人减免的优惠,这个优惠还要交企业所得税,相当于没有减免了吧
答疑苏老师 
2021 10/10 14:12
你好，交企业所得税的比例很低的，怎么就没减免呢？
84785012
2021 10/10 14:13
你好,我们企业所得税是25%,增值税才减免2%
答疑苏老师
2021 10/10 14:14
你好，比如减免2万，那么就需要交5000的企业所得税，不是还剩15000元吗
84785012
2021 10/10 14:20
你好,那增值税减免是用百分之几的数,进入企业所得税呢?
答疑苏老师
2021 10/10 14:21
你好，只要的减免的都是计入企业所得税的计税基础。
84785012
2021 10/10 14:23
比如增值税原来是3%,现在是1%,是不是增值税的2%进入企业所得税的计税基础?
答疑苏老师
2021 10/10 14:24
你好，是的，是这样的。
84785012
2021 10/10 14:26
你好,那这2%的分录怎么做呢?
答疑苏老师
2021 10/10 14:28
你好 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
84785012
2021 10/10 14:29
好的,谢谢老师
答疑苏老师
2021 10/10 14:32
不客气，祝工作顺利哦！
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