某市卷烟厂为增值税一般纳税人，发生如下业务： 1.与A企业签订加工合同，受托加工甲类卷烟100箱。A企业提供原材料的成本为20万元，在加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费5万元，增值税0.65万元 2.进口一批烟丝作原材料，完税价格51.5万元 3.领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟，并销售甲类卷烟10箱，取得不含税销售额200万元本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月抵扣，关税税率为60%，烟丝的消费税税率为30%，甲类卷烟的消费税税率为56%，甲类卷烟消费税的定额税率为150元/箱根据上述资料，回答下列问题： 1.该卷烟厂应代收代缴的消费税（2分） 2.该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税（2分） 3.该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税（2分）（提示：不包括代收代缴，需要扣除可抵扣的消费税）提示：注意单位万元的统一_税务

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某市卷烟厂为增值税一般纳税人，发生如下业务： 1.与A企业签订加工合同，受托加工甲类卷烟100箱。A企业提供原材料的成本为20万元，在加工结束后开具增值税专用发票，注明收取加工费5万元，增值税0.65万元 2.进口一批烟丝作原材料，完税价格51.5万元 3.领用60%当月进口的烟丝生产甲类卷烟，并销售甲类卷烟10箱，取得不含税销售额200万元本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月抵扣，关税税率为60%，烟丝的消费税税率为30%，甲类卷烟的消费税税率为56%，甲类卷烟消费税的定额税率为150元/箱根据上述资料，回答下列问题： 1.该卷烟厂应代收代缴的消费税（2分） 2.该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税（2分） 3.该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税（2分）（提示：不包括代收代缴，需要扣除可抵扣的消费税）提示：注意单位万元的统一

84784964| 提问时间：2021 10/10 15:09

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张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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你好,计算如下: 1代扣代缴消费税65.9091(20+5+100*150/1000)/(1-56%)*56%+100*150/10002进口消费税35.314351.5*(1+60%)/(1-30%)*30%3交消费税90.96142200*56%+10*150/10000-35.3143*60%

2021 10/10 15:30

张壹老师

2021 10/10 15:31

你好,计算如下: 1代扣代缴消费税65.9091=(20+5+100*150/1000)/(1-56%)*56%+100*150/1000 2进口消费税35.3143=51.5*(1+60%)/(1-30%)*30% 3交消费税90.9614=200*56%+10*150/10000-35.3143*60%