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问题已解决
老师，您好。我们是小规模的建筑劳务分包公司，负责出人工还有采购辅料，求做账分录模板。开具发票、收到款项、采购沙子水泥等辅料、计提和发放人员工资，结转成本的账务处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学您好，借应收账款贷主营业务收入应交增值税——应交增值税
2021 10/10 20:24
文老师 
2021 10/10 20:24
借银行存款贷应收账款
文老师
2021 10/10 20:25
借原材料贷银行存款，
借工程施工——材料贷原材料
借工程施工——人工贷应付职工薪酬——工资
文老师
2021 10/10 20:25
借主营业务成本贷工程施工——工资工程施工——材料
84784973 
2021 10/10 20:27
老师，因为工程款还没有收到，一般我们都是先计提工资，等工程款到了才发放工资
84784973
2021 10/10 20:27
计提工资，分录要怎么做啊
文老师
2021 10/10 20:28
借工程施工——工资贷应付职工薪酬——工资
84784973
2021 10/10 20:53
老师，还有个问题，就是我们收到工程款，可以统一发给一个包工头，在由包工头发给工人么。我们申报个税的时候，会包工人的工资
文老师
2021 10/10 20:55
最好是你们通过银行代付工资的形式发
84784973
2021 10/10 20:56
就是用我们的对公户，发给每一个员工，不要统一发给包工头是么
84784973
2021 10/10 21:21
如果我们用对公户转给包工头发放工资。可以转给包工头的时候，挂往来账。然后发放工资，分录是
借：应付职工薪酬—工人工资
贷：其他应收款—包工头的名字
84784973
2021 10/10 21:21
可以这样操作么
文老师
2021 10/10 21:25
这样也是可以的，只是担心不安全
84784973
2021 10/10 21:26
我们可以找包工头拿付款的截图，附在分录后面，作为附件吧
文老师
2021 10/10 21:28
您好，这样做是可以的
84784973
2021 10/10 21:28
谢谢老师
文老师
2021 10/10 21:29
不客气，这个是我们的职责所在，您对我的回复满意的话记得给我好评，谢谢！
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