00:10:00
问题已解决
前面几个月暂估 借 管理费用9800 贷 应付账款/暂估9800 到这个月取得了购买原材料发票 怎么把前面暂估款冲回
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
先做
借：应付账款 9800
贷：管理费用 9800
再按照发票做正确的处理就行
2021 10/10 21:10
84785006 
2021 10/10 21:12
不明白 如果我的进项发票 价款9000 税款2000 合计11000 请讲解详细步骤
小涂老师 
2021 10/10 21:18
您有两种方法
1、
借：应付账款-暂估 9800
贷：管理费用 9800
借：管理费用 9000
应交税费-进项税 2000
贷：应付账款 11000
2、
借：应交税费-进项税 2000
贷：管理费用 800
应付账款 1200
84785006
2021 10/10 21:22
我是取得了 原材料票 为什么可以冲回管理费暂估款呢
小涂老师
2021 10/10 21:23
您在题目里不是说原来暂估的时候，借方是管理费用么？
84785006
2021 10/10 21:26
是啊 可以如果一般取得原材料票都是记 借 原材料 应交税费 贷 应付账款 他怎么和管理费用搭的上呢 我不明白的是这
小涂老师
2021 10/10 21:31
哦哦，那您直接
借：应付账款-暂估 9800
贷：管理费用 9800
借：原材料 9000
应交税费-进项税 2000
贷：应付账款 11000
就可以了。我以为您是有什么特殊要求。原材料发票不进管理费用的
小涂老师
2021 10/10 21:36
不用管的，直接冲销就是了。如果日后这个原材料是用至管理部门，再进管理费用也可以
84785006
2021 10/10 21:47
还是不明白 这样应付账款贷方 余额2200 那管理费用那是多少呢
小涂老师
2021 10/10 21:51
借：应交税费-进项税 2000
原材料 9000
贷：管理费用 9800
应付账款 1200
这样可以理解么，相当于冲销了原来计提的管理费用，再重新计入原材料
84785006
2021 10/10 22:08
也就是说用 原材料票 11000冲回 管理费用9800 那应付账款为什么变 1200了呢
小涂老师
2021 10/10 22:09
因为原来暂估了9800呀，现在不是11000么，差异1200
阅读 153
描述你的问题，直接向老师提问
777
意见反馈
