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老师我想问下，工资是这月发上月的，社保是当月扣当月的，这个工资，社保怎么计提和发放呢？
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
个人负担的社保你们单位应该用其他应收款
2021 10/11 15:43
84784991 
2021 10/11 16:06
老是这个跟这月发上月工资和这月缴纳上月社保，或者这个月缴纳当月社保的会计分录是一样的 吧
84784991
2021 10/11 16:07
都用其他应付款不行吗？不然好乱的
郭老师 
2021 10/11 16:21
可以的，用其他应付款可以
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