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我们增值税申报表有个上期留抵税额38000元，公司是简易计税，这个38000元，填列在哪些呢？
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同学你好，公司转为简易计税以前的留抵税额，应该转入应交税费-待抵扣进项税额科目中
2021 10/11 16:22
84785026 
2021 10/11 16:25
增值税申报表填在23行应纳税额减征额一栏，冲减本期增值税款，这样合适吗？
少校老师 
2021 10/11 16:26
不能这样的填的，简易计税方式下，不能抵扣进项税额，你这个38000元是留抵税额，不能抵简易计税方式计的增值税
84785026
2021 10/11 16:28
那这个留抵税额 ，汇算清缴退税没有退，就一直挂着呢吗？
少校老师
2021 10/11 16:36
是的，只能一直挂着，等到你公司恢复为一般计税方式征税时，这部分还是可以抵扣销项税额的
84785026
2021 10/11 16:43
可不可以申请退税呢？
少校老师
2021 10/11 16:45
留抵税额申请退税是有政策规定的，具体的政策要问当地的税务局，你公司这种情况目前应该是没法退的
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