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问题已解决
老师，我们工人跟劳务公司合作，因为是建筑项目，每个项目完工期比较长，因为怕质量问题需要扣工人工资，所以每个月会扣除质保金，请问我税账这质保金需要计提入账吗？
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同学你好
这个需要的
2021 10/11 17:13
84784960 
2021 10/11 17:19
例如计提：生产成本10 应付账款10
开票不含税金额是9.9万，冲销计提9.9万，然后再借生产成本9.9 应交税费-进项，贷：应付账款9.9万+进项额 是这样作分录吗？ 质保金就一直挂在账上是这样的意思吗
84784960
2021 10/11 17:19
待项目完工后再开差额发票付款？
朴老师 
2021 10/11 17:29
嗯
这个直接开就行了
84784960
2021 10/11 17:30
老师，那后续因为质量或其他原因，需要扣工人部分工资，这分录又如何做才能冲减之前已经计提了账的工资金额？
朴老师
2021 10/11 17:37
直接原分录负数红冲
84784960
2021 10/11 17:43
老师，如果我们次年5月还没付清2021年的质保金，那计提的这些质保金做汇算清缴需要调整吗？
朴老师
2021 10/11 17:55
同学你好
挂往来的不超三年不用调
84784960
2021 10/11 17:56
好的，谢谢
朴老师
2021 10/11 17:57
满意请给五星好评，谢谢
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