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老师，材料到了，发票没到是做暂估？
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你好，材料到了，发票没到，这种情况是需要做暂估入账处理的
2021 10/11 19:15
84784987 
2021 10/11 19:16
还有一个问题，发票上的材料数量是100,实际到了108入仓库账的时候,然后多出来的8的材料是供应商算送的，不算钱，那我做账需要做怎么一个分录？
邹老师 
2021 10/11 19:17
你好
借：原材料 108，贷：银行存款等科目100，营业外收入 8
84784987
2021 10/11 19:19
实际结算是100,我做分录是原材料100,仓库入账是108,后来我做个什么分录冲回？
邹老师
2021 10/11 19:24
你好
借：原材料 108，贷：银行存款等科目100，营业外收入 8
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84784987
2021 10/11 19:28
我们的会计说要做一笔冲回的分录，冲回的分录的话怎么做
邹老师
2021 10/11 19:29
你好，这个过程只需要做我回复的一个分录就好了，根本不需要冲销什么啊
84784987
2021 10/11 19:30
如果做冲销的怎么做，老师，我想知道。而且发票是后来到的
邹老师
2021 10/11 19:30
你好，是先取得材料108，后取得发票100，需要把之前暂估红冲的意思吗？
84784987
2021 10/11 19:31
是的。这样做冲回怎么做
邹老师
2021 10/11 19:33
你好
暂估入账
借：原材料 108， 贷：应付账款-暂估 108
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 108 ， 贷：原材料 108
根据发票入账
借：原材料 ，108 贷：银行存款等科目100，营业外收入 8
84784987
2021 10/11 19:34
但是我们现在是取得材料入仓库账108,后取得发票100,暂时没有做暂估，那这样一系列的分录怎么做
邹老师
2021 10/11 19:35
你好
暂估入账
借：原材料 108， 贷：应付账款-暂估 108
根据发票冲销暂估
借：应付账款-暂估 108 ， 贷：原材料 108
根据发票入账
借：原材料 ，108 贷：银行存款等科目100，营业外收入 8
整个过程就是这样处理啊
84784987
2021 10/11 19:36
我们单位账不规范，没有做到暂估入账，这样的话整个过程是怎么处理
邹老师
2021 10/11 19:38
你好，请看你前后描述（一下说有暂估需要红冲，一下又说没有做到暂估入账，前后相互矛盾）
都被你绕糊涂了，你单位具体是什么情况呢
84784987
2021 10/11 19:39
前面想知道有暂估的情况一系列分录，但是实际单位账有点乱，是没有暂估，材料先到发票后到我们不做暂估。也直接按108的金额入账的
邹老师
2021 10/11 19:42
你好，现在是不需要做暂估处理，是这个意思吗？
84784987
2021 10/11 19:43
是的，老师，我只有1次机会问问题了，老师给个完整过程，谢谢
邹老师
2021 10/11 19:44
你好，不需要做暂估的情况下，账务处理是
借：原材料 108，贷：银行存款等科目100，营业外收入 8
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