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应付职工薪酬贷方余额还有9百多万，但是都已经发放了的，怎么做分录才能冲平呢
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你好，你发工资的分录怎么做的？
2021 10/12 10:14
84785045 
2021 10/12 10:16
因为我们是银行代发的，先把钱转到银行的账号，失败的又会退回来记的其他应收款。计提时工程施工，贷应付职工薪酬。支付时借应付职工薪酬，贷其他应收款-银行账户
郭老师 
2021 10/12 10:17
你好，按你这么说的话，这个对的。
郭老师
2021 10/12 10:18
当时转到银行账户，然后失败的又退回来的，你分录怎么做？
84785045
2021 10/12 10:18
但是其他应收款-账户都是平的。一共是支付了两千九百多万工资。现在应付职工薪酬计提了两千八百多万，但是贷方余额还有九百多
84785045
2021 10/12 10:20
失败的退回来是直接退到公司银行账户的，借银行存款，贷其他应收款-银行账户，我们转账给代发银行时是借其他应收款-银行账户贷银行存款
郭老师
2021 10/12 10:20
看一下个人负担的社保公积金都支付吗？
84785045
2021 10/12 10:21
社保都是公司付的，我现在只算的工资。应付职工薪酬-工资不平。贷方余额剩九百多万
郭老师
2021 10/12 10:23
方便截图你的应付职工薪酬明细表吗？
84785045
2021 10/12 10:25
就是现在实发工资是29619258.32，工程施工借方计提了工资28573610.04，应付职工薪酬工资贷方28398525.72.三个都对不上，因为是两个人做的账，以前那个好像是支付了没有计提，
郭老师
2021 10/12 10:27
贷方有余额的情况下，是你们单位没有发下去？
郭老师
2021 10/12 10:27
不是少做了几题，如果是少做了几题的话，应该有借方余额才对。
84785045
2021 10/12 10:27
少计提的一百多万我还没加上去，因为不知道怎么加能平
84785045
2021 10/12 10:29
但是实发已经发了29619258. 32了
郭老师
2021 10/12 10:35
这个余额你看一下从几月份就开始有了。
84785045
2021 10/12 10:44
从一月就有了，一月是贷方11415560.6
郭老师
2021 10/12 10:47
那你们是不是一月多计提了工资？
84785045
2021 10/12 10:49
我不知道一起那个会计是怎么做的，年初代方余额85820114.01，但是没有发放这么多只发了5百多万12月工资，然后一月她又计提了八百多万。
郭老师
2021 10/12 10:55
你好，那就是多计提辣，可以问下之前计提的那个人。
84785045
2021 10/12 10:57
她都离职半年了。可是从1-9月的数据看，实发比计提的多啊，实发工资是29619258.32，工程施工借方计提了工资28573610.04，应付职工薪酬工资贷方28398525.72
郭老师
2021 10/12 11:00
不可能，如果你计提了100，你发了200，你的应付职工薪酬是不是应该在借方有余额？
郭老师
2021 10/12 11:00
不能只看一年的，你得跨年看。
84785045
2021 10/12 11:06
有贷方月是多计提了，但是那借方的应付职工薪酬工资和实发的工资数也对不上
84785045
2021 10/12 11:09
之前那个会计计提了就直接结转成本了，都没有发放
郭老师
2021 10/12 11:10
你看一下什么时间出现了这个余额。
郭老师
2021 10/12 11:10
不要看总的发生额，借方累计、贷方、累计。
郭老师
2021 10/12 11:10
因为你看的也不是每个年度的，你看的是年累计合计。
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