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每月计提工资、社保、公积金，但只交了社保、公积金，未发工资的分录怎么做 计提时：借：管理费用-社保、公积金、工资 ，贷：应付职工薪酬-社保、公积金、工资 缴纳社保、公积金时：借：应付职工薪酬-社保、公积金 ， 贷：银行存款、其他应收款-社保、公积金（个人部分） 那么未发的工资怎么处理
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你好 ； 没有发放的工资 挂在应付职工薪酬-工资 贷方放着就行了。
2021 10/12 10:34
84784957 
2021 10/12 10:42
若做今年的所得税汇缴时还未发工资是不是要做纳税调增呢
meizi老师 
2021 10/12 10:49
你好 ； 是的。 要调增 处理的
84784957
2021 10/12 10:57
调增额是扣减个人部分的社保和公积金后的实发工资还是应发工资？在调增汇缴后，发了工贸，那么下年度汇缴时要调减吗？
meizi老师
2021 10/12 11:04
你好 ； 调增的话 是调增 你未发的工资金额 。 按应发来看的
84784957
2021 10/12 11:08
可是当月已经为员工垫交个人承担的社保、公积金了，也是相当于发放了部分工资了呀
meizi老师
2021 10/12 11:13
你好 ； 你计提是 计提 包括了个人部分 社保和公积金的。 没有发放的话 会在应付职工薪酬贷方挂着的； 你可以去看看
84784957
2021 10/12 11:20
计提时只计提单位的呀，没有计提个人部分，但是当月交了社保是包括单位和个人部分，也就是先给员工垫付的呀
meizi老师
2021 10/12 11:26
你好 ； 那你就自己去看应付职工薪酬 你发了多少 比如你计提了100万 ； 你发了 80万。 你应发职工薪酬 贷方会有20万。 汇算没有支付 就是调增20万
84784957
2021 10/12 11:44
应付职工薪酬的工资还是应发工资，上面就问您未发工资怎么处理，如果要发工资的话应该是借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款、其他应收款（个人承担的社保、公积金
84784957
2021 10/12 11:45
为员工垫付的公积金、社保要从计题的工资里面扣
meizi老师
2021 10/12 11:56
你好 ； 应付职工薪酬 是 应发工资来计提 。 你上面做的是 发放工资分录扣除个人社保和公积金 ； 如果没有发放 你还是需要 去 按照应付未付款的应发职工薪酬贷方金额来 调增 的
84784957
2021 10/12 12:21
也就说调增的金额不能抵扣为员工代付个人部分的社保和公积金吗？
meizi老师
2021 10/12 12:22
你好 ； 是的。 因为你是发放的时候 才会去扣除个人 社保和个人公积金的。 你都没有发
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