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厂房出租收取了一年的租金,发票开具一年的,跨年了，会计上怎么做账，是找个科目替代一下，每个月确认收入吗？
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您好之前没有确认收入的话，现在要确认收入，每个月确认一次
2021 10/12 11:38
84785046 
2021 10/12 11:38
但是发票开具一年的啊，找个科目替代一下吗，以后每个月充一次吗？
李霞老师 
2021 10/12 11:40
您之前确认收入了吗，如果没确认，那就计入营业外收入也可以 一次性计入
84785046
2021 10/12 11:40
没有确认，刚发生的业务
84785046
2021 10/12 11:41
不是其他业务收入吗
84785046
2021 10/12 11:41
这样增值税表和企业所得税表的收入不一致了
李霞老师
2021 10/12 11:41
发票怎么跨年了呢，没太明白
84785046
2021 10/12 11:42
这个租赁费是今年下半年和明年上半年的租赁费
84785046
2021 10/12 11:42
这个发票我是今年一次性开具的
84785046
2021 10/12 11:44
企业所得税是一年是一年的收入，但是会计上怎么做账呢，每个月确认收入吗，还是一次性确认收入？
李霞老师
2021 10/12 11:45
奥，您好，今年你一次性确认收入，简单省事
84785046
2021 10/12 11:45
这样，后期增值税表的收入和企业所得税表的收入不一致了，可以吗
84785046
2021 10/12 11:46
就是会计上和税法上不一致是不是
84785046
2021 10/12 11:46
企业所得税表我就只能确认今年的收入是不是？
李霞老师
2021 10/12 11:48
对的，会计和税法不一致的，所得税表您一次性确认这张发票作为收入不算错，因为你没有漏税
84785046
2021 10/12 11:49
但是所得税表不是权责发生制嘛，确认当期的收入
李霞老师
2021 10/12 11:52
对，你看怎么做账报税，一般都是按照发票确认收入这样你报税省事，而且不容易出问题
84785046
2021 10/12 11:52
所得税年度汇算清缴也得调整吧
84785046
2021 10/12 11:53
我会计上一次性做收入，所得税上只做当年的，不一致，可以吗
李霞老师
2021 10/12 11:56
不要那样，你直接所得税汇算清缴的时候也按照发票上的收入就可以，省事，税务局还不会找你
84785046
2021 10/12 11:57
那我现在所得税表上填上，年度汇算清缴的时候再调整嘛
李霞老师
2021 10/12 12:00
您好不要调整了，你收入按照发票上做收入，利润表也就是这个收入，所得税报表也不要调整
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