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老师！八月份有笔费用没开发票，但我们是对公转的，我做预付账款了，应该对方是不会在开发票过来了，那汇算清缴前这笔对公转的需要纳税调增吗
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你好，发票到了，你做成本费用可以抵扣所得税。
2021 10/12 13:15
84784978 
2021 10/12 13:16
发票应该不开过来了！这个预付可以一直挂账上吗？
郭老师 
2021 10/12 13:17
不可以的，货物已经提供吗？
郭老师
2021 10/12 13:17
买来是自己用还是销售出去的？
84784978
2021 10/12 13:18
是采购车间设备配件呢
郭老师
2021 10/12 13:18
你好，这个是车间设备固定资产用的吗？不超过原值50%的，可以借管理费用贷预付账款。
郭老师
2021 10/12 13:18
没有发票，汇算清缴调整就可以了。
84784978
2021 10/12 13:20
是发票开来才可以做借管理费用贷预付账款这笔分录吗？
郭老师
2021 10/12 13:24
你好，没有发票一样可以做，可以做这个，但是不允许抵扣所得税。
84784978
2021 10/12 13:39
哦！如果做了管理费用汇算清缴就要调增了，没做这笔管理费用是不用调增吗？
郭老师
2021 10/12 13:40
你好，对的是的，可以这么做的。
84784978
2021 10/12 13:41
那这笔预付又不可以长期挂账，该怎么处理呢？
郭老师
2021 10/12 13:46
你好，正常做成本费用和有发票的是一样，做汇算清缴调增。
84784978
2021 10/12 13:58
哦！谢谢老师！那可以先挂着，等汇算清缴前在做费用行吗？
郭老师
2021 10/12 14:02
你好，可以的，可以这么做。
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