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固定资产清理处理流程，未折旧完有残值
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借固定资产清理累计折旧，贷固定资产，
借银行存款贷固定资产清理应交税费，
然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2021 10/12 14:12
84784997 
2021 10/12 14:25
没有余额，我们直接全部给法人，冲法人的其他应付款。这个应交税费应交增值税（销）
郭老师 
2021 10/12 14:27
你好，哪一个没有余额？
84784997
2021 10/12 14:28
吗？申报增值税的时候怎么申报，和主营业务收入一起申报吗？
84784997
2021 10/12 14:29
固定资产清理余额结转到资产处置损益。没有清理余额。我把固定资产清理全额冲抵法人的负债了
郭老师
2021 10/12 14:30
申报增值税的时候看第二个分录就可以啊，这个就是增值税的固定资产清理的发生额，就是不含税的金额。
郭老师
2021 10/12 14:30
没有发生额的就不用做。
84784997
2021 10/12 14:46
这个申报增值税的时候填那一栏呢
借银行存款
贷固定资产清理
应交税费，应交增值税（销）
郭老师
2021 10/12 14:48
你好，开的普通发票，季度45万以内的在第十栏填写。
84784997
2021 10/12 14:52
没有开发票，之后把资产给了法人冲减了法人的其他应付款。那 第十栏金额是不是固定资产清理的金额。第一个分录借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 第二个分录借银行存款贷固定资产清理应交税费，这两个固定资产清理金额是一致的是吗
郭老师
2021 10/12 14:53
无票收入和普通发票是一样的。
郭老师
2021 10/12 14:53
你好，这两个金额不一样，第一个固定资产清理的余额是你的固定资产减去累计折旧的余额。
郭老师
2021 10/12 14:54
第二个固定资产清理
是你的收到的价款除以1.01。
84784997
2021 10/12 15:09
那我是可以把他们凑成一样的吧。就冲减的其他应付款调整一下。如果不调整，他们的差额我要怎么处理呢？固定资产清理余额结转到资产处置损益吗？我还是不想做余额。这样可以吗？
郭老师
2021 10/12 15:11
你实际销售出去的价格是多少？
郭老师
2021 10/12 15:11
这你没法凑，你收到的钱和你第二个愤怒的一样。
84784997
2021 10/12 15:12
我们是小规模增值税是0.01
借固定资产清理200累计折旧100，贷固定资产，300
借银行存款 202贷固定资产清理200应交税费，2
84784997
2021 10/12 15:14
这样固定资产清理借贷方就平了。这样可以吗？还是必须要经过资产处置损益呀
郭老师
2021 10/12 15:20
你好，可以的，可以这么做的。
84784997
2021 10/12 15:23
好的，申报增值税的时候我就用固定资产清理这个科目的200填入第十栏填写
郭老师
2021 10/12 15:25
哦对的是的是这么做的。
郭老师
2021 10/12 15:25
已经没有余额了，不需要通过资产处置损益啦。
84784997
2021 10/12 15:35
好的，资产处置损益有余额对企业有什么影响呢？是不是借方代表企业亏损了，利润表的净利润会减少。这个科目最后怎么结转的
郭老师
2021 10/12 15:37
没有影响的，这和营业外收支是一样的。
84784997
2021 10/12 15:57
这个科目最后怎么结转的，
郭老师
2021 10/12 16:04
你好，结转到本年利润，它是自动结转的，软件做账的话自动结转。
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