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老师，如果我司这个月初购买的洗衣机取得的进项发票还没抵扣，今天我们把洗衣机奖励给员工作为福利了，我是要做进项税额转出还是直接冲掉进项税额呀。还是说不管抵扣与否，因为改变用途都必须进项税额转出呀
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你好，需要做进项转出，然后做福利费。你之前做的是库存商品吗？
2021 10/12 14:14
84784957 
2021 10/12 14:19
是的，做的是库存商品。老师，您的意思是不论有没有抵扣，用途变了都必须进项税额转出吗
郭老师 
2021 10/12 14:21
你好，对的是的外购的，然后赠送给职工，不能抵扣了
84784957
2021 10/12 14:22
我直接红冲进项税费可以吗
郭老师
2021 10/12 14:27
你好，如果你这么直接做的话，你的进项发生额和你的进项转出发生额不一致。
84784957
2021 10/12 14:32
老师，我可不可以这样理解，如果遇到这种改变用途的或者发生非正常损失的情况，进项税转出这个科目可以反映出真实的情况，如果红冲就会体现不出来，只能看一个差额
郭老师
2021 10/12 14:38
你好，你账上做的进项红冲了进项，但是你申报表的时候填写了，进项填写了，进项转出你本期本年累计发生额，如果想要核对的话核对不了。
84784957
2021 10/12 14:48
老师，我明白了。那要是退货，如果没有抵扣就退了就直接红冲，如果抵扣了就进项税额转出，这样是比较规范的是不
郭老师
2021 10/12 14:52
你好，对的是的，是这么理解的。
84784957
2021 10/12 14:56
老师，进项税转出需要先去认证平台勾选，确认签名，然后再申报表上进项税转出填上转出的数是不
郭老师
2021 10/12 14:57
你好，可以这么做，然后也可以直接选择不抵扣，勾选价税合计做账。
郭老师
2021 10/12 14:57
选择不抵扣，勾选价税合计做账之后，你的申报表不用填写。
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