00:10:00
问题已解决
请问，发现去年的账损益科目录错了，怎么调？去年是亏损，可以在今年红冲更正吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，可以把去年的分录红冲，然后做一笔正确的
损益科目 通过 以前年度损益调整 科目代替入账
2021 10/12 14:13
84785013 
2021 10/12 14:13
比如计入管理费用 福利费的，换成以前年度损益调整是吗
邹老师 
2021 10/12 14:14
你好，是的，是这样的
84785013
2021 10/12 14:14
好的 我试试
邹老师
2021 10/12 14:15
祝你学习愉快，工作顺利！
84785013
2021 10/12 14:50
老师，之前的错账后续有摊销的，是不是要扣除摊销额红冲？
邹老师
2021 10/12 14:52
你好，是应当计入长期待摊费用核算吗？
84785013
2021 10/12 14:53
是的，应计入待摊，记到开办费里了
邹老师
2021 10/12 14:56
你好，那现在的调整分录是
借：长期待摊费用
贷：以前年度损益调整—管理费用—开办费
然后补做摊销处理
84785013
2021 10/12 14:59
老师，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
邹老师
2021 10/12 15:01
你好，那就这样处理
借：长期待摊费用
贷：利润分配—未分配利润
然后补做摊销处理
84785013
2021 10/12 15:01
好的 谢谢老师 我试试
邹老师
2021 10/12 15:02
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
阅读 95
描述你的问题，直接向老师提问
309
意见反馈
