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我们是一个农产品初加工企业，现从小规模处购进农产品作原材料，小规模给我们开的1%的普票，请问原材料的进项抵扣税率，及帐务处理，如价税合计100元
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同学你好
现从小规模处购进农产品作原材料，小规模给我们开的1%的普票——这个不能做进项抵扣的；
2021 10/12 14:21
84785012 
2021 10/12 14:24
我们是农产品，初加工的企业
84785012
2021 10/12 14:24
不是可以抵扣吗？
立红老师 
2021 10/12 14:25
同学你好，如果取得是免税的普票，可以计算进项抵扣；带税率的普票是不能抵扣的；
84785012
2021 10/12 14:26
收购发票不像普票也可以抵
84785012
2021 10/12 14:27
他是自产自销的
84785012
2021 10/12 14:27
但是他给我开的是1%的税率
立红老师
2021 10/12 14:29
同学你好，但是他给我开的是1%的税率——应是开免税的普票；
84785012
2021 10/12 14:32
那意思就是说票开错了
84785012
2021 10/12 14:32
那这种情况我怎么处理？
84785012
2021 10/12 14:32
税务说我们是据实扣除
84785012
2021 10/12 14:33
这种情况的话，我们价税合计100的话，我这个是怎么账务处理，还有进项税是多少？
立红老师
2021 10/12 14:35
同学你好，这种情况的话，我们价税合计100的话，我这个是怎么账务处理，还有进项税是多少？——据实扣应是按专票税额抵扣；带税率的普票应是不能抵扣的；
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