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核完基数补交社保的分录怎么做？
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你好，补交社保的分录是
借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
2021 10/12 14:44
84785010 
2021 10/12 15:26
那公司承担的部分呢，一点都没体现
邹老师 
2021 10/12 15:27
你好，补交社保的分录是
借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款
公司承担的部分，通过 应付职工薪酬—社保 这个科目体现了啊
84785010
2021 10/12 15:29
还有实发工资加上本月的社保个人承担再加上补交社保个人承担的是应发工资吗？这样应发的金额很大，报个税，明年的社保基数更大了
邹老师
2021 10/12 15:30
你好，是的，是这样的
84785010
2021 10/12 15:33
那应付职工薪酬就有余额了，还需要补做一笔分录，借：各部门分摊的分录，贷：应发职工薪酬—社保。吧
邹老师
2021 10/12 15:34
你好，还需要补做一笔计提分录啊
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