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老师，人力资源公司代发工资和社保怎么做账务处理?
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你好，是先收到相应款项，然后代为发放（缴纳）吗？
2021 10/12 14:55
84784966 
2021 10/12 15:02
是的，老师，先收到款项之后代发，但是代发时候还没有开发票，年底才会开票的
邹老师 
2021 10/12 15:04
你好
是先收到相应款项，借：银行存款，贷：其他应付款
然后代为发放（缴纳），借：其他应付款，贷：银行存款
84784966
2021 10/12 15:07
老师，那年底开票了怎么做账呢？
邹老师
2021 10/12 15:07
你好，是针对上面事项开具了发票呢？
84784966
2021 10/12 15:17
是的，老师，对方年底是要开具发票的
邹老师
2021 10/12 15:17
你好，这个只是代收代付款项，不需要在发票里面体现才是啊
84784966
2021 10/12 15:42
老师，年底开票不要确认收入吗？贷方主营业务收入，那借方是什么?
邹老师
2021 10/12 15:43
你好，开具了发票需要确认收入，收入款项有收到吗？
84784966
2021 10/12 16:07
老师，款项前面不是已经说了是代发的吗？
邹老师
2021 10/12 16:08
你好，针对实现的收入
借：其他应付款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税
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