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我是小微企业2018年有23万元的成本没有取得合法票据。现这部分成本我己经补交了企业所得税。请教一下我的账应该怎么处理，分录应该怎么做
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你好，
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整。
补交税款时
借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款
小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存
2021 10/13 14:58
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