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请问小微企业所得税减免的金额·是下个月做税收减免，还是本月直接计提减免后的金额呀，所得税减免的分录是什么呀
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你好不需要做，这个是按实际交税做做借所得税费用 贷应交税费，减免不需要做
2021 10/13 15:29
84784984 
2021 10/13 15:34
好的·我第一季度做了·减免的做到营业外收入里面去了 有影响吗
84784984
2021 10/13 15:35
城建税没有减免，教育附加税减免了，是不是要做营业外收入？
maize老师 
2021 10/13 15:35
需要删除，所得税不需要做减免
maize老师
2021 10/13 15:36
可以不用，附加税减免可以不计提，你计提话就转营业外收入，就是附加税有2种处理
84784984
2021 10/13 15:45
谢谢老师，那我现在是不是需要重新更正之前的报表
maize老师
2021 10/13 15:48
你可以负数冲就可以，下次按正确去申报后续就可以，可以不用更正申报
84784984
2021 10/13 15:59
谢谢老师，我已经做到营业外收入了·现在计提的负数冲 然后营业外收入也负数冲么
maize老师
2021 10/13 16:03
附加税可以不处理，你所得税减免分录，负数冲了，
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