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问题已解决
老师好，我想问下，这题，减去20，加两个80又减30是什么意思的
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同学你好，方便把整个题目拍下来吗
2021 10/14 12:48
84784996 
2021 10/14 14:11
老师好的，不好意思刚刚在忙，我现在拍
84784996
2021 10/14 14:14
老师就是这题
小吾老师 
2021 10/14 14:15
● 好滴好滴，等你，递延所得税费用就是(期末递延所得税负债－期初递延所得税负债)－(期末递延所得税资产－期初递延所得税资产)。
●
小吾老师
2021 10/14 14:17
期初的原文中都已经给出了，就是确认一下期末的递延所得税资产和递延所得税负债。
84784996
2021 10/14 14:17
为嘛有2个80呢老师
小吾老师
2021 10/14 14:20
递延所得税资产，就是未来预计可以用来抵税的资产，递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。 是根据可抵扣暂时性差异及适用税率计算、影响（减少）未来期间应交所得税的金额。期末递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率=（80+80+100）*25%。
小吾老师
2021 10/14 14:21
可抵扣暂时性差异应收账款和预计负债都是80啊
小吾老师
2021 10/14 14:21
以上是影响所得税费用的递延所得税资产
小吾老师
2021 10/14 14:22
其他债权投资的可抵扣暂时性差异也影响递延所得税资产，但是是计入其他综合收益的，不影响所得税费用
84784996
2021 10/14 14:27
好的老师，那30从哪里来的
小吾老师
2021 10/14 14:31
30、40、210是期初的递延所得税资产，题目中给出了
84784996
2021 10/14 14:38
好的老师我先琢磨一下
小吾老师
2021 10/14 14:39
好滴，欢迎多多多交流
84784996
2021 10/14 14:54
老师，还有个当年发生业务宣传费1600，至年末尚未支付，怎么是+1600-10000*15%的
小吾老师
2021 10/14 14:56
税务上应纳税额计算广告费的扣除限额是销售收入的15%
84784996
2021 10/14 14:56
怎么是加回来呢
小吾老师
2021 10/14 14:59
因为多的部分要补税，所以要纳税调增。会计里费用扣了1600，税务只允许扣1500，差的100要缴税
84784996
2021 10/14 15:00
太感谢老师啦
小吾老师
2021 10/14 15:06
你好，欢迎多多沟通交流，祝好运
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