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老师，您好！请问下公司被税局稽查到2018年账的成本票20万要补交企业所得税，怎么做成本重回和补交税的的账务处理呢？
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您好，借以前年度损益调整-20贷其他应付款-20。借以前年度损益调整5贷应交税费应交企业所得税5
2021 10/15 08:40
84784970 
2021 10/15 08:42
老师，我不是很明白呢？重回成本没有显示主营业务成本的科目呢？
小林老师 
2021 10/15 08:42
您好，因为是以前年度的业务
84784970
2021 10/15 08:43
您看我补交税，这样写对吗
小林老师
2021 10/15 08:45
您好，您是如何写的
84784970
2021 10/15 08:48
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
小林老师
2021 10/15 08:51
您好，您的分录没问题，但是税务要求调整成本
84784970
2021 10/15 08:57
嗯，就是调整成本这个不明白呢？
84784970
2021 10/15 08:59
老师可以分开分录明细告诉我吗
84784970
2021 10/15 09:03
2018年的分录是，借：主营业务成本
贷：其他应付款的，现在是不是要重回呀？
小林老师
2021 10/15 09:08
您好，1成本是否真实发生，还是买发票虚构的？
84784970
2021 10/15 09:10
税局通知写虚开发票，不得作为税前扣除的有效凭据，核增公司成本20万，补交企业所得税
小林老师
2021 10/15 09:10
您好，那您红字冲回成本
84784970
2021 10/15 09:11
红字重回，好像会影响今年的成本了
小林老师
2021 10/15 09:13
您好，是不会影响今年的
84784970
2021 10/15 09:20
老师，我冲红了之前的分录，现在结账后利润总额多了20万，是不是少哪笔分录没做呢
小林老师
2021 10/15 09:21
您好，您的分录已经回复您了，借以前年度损益调整-20贷其他应付款-20
84784970
2021 10/15 09:30
老师，我现在不明白的是调整成本的处理
是只要做这一笔
借：以前年度损益调整20
贷：其他应付款20
还要写红字分录借其他应付款 贷主营业务成本吗？
另外还要调整未分配利润分录吗
小林老师
2021 10/15 09:52
您好，不需要写调整本期成本分录
84784970
2021 10/15 09:54
只写这一笔分录就可以了吗？
借以前年度损益调整-20
贷其他应付款-20
也不用重红分录了是吗？发现一冲红就影响本期了
小林老师
2021 10/15 09:55
您好，还需要结转借利润分配～未分配利润，贷以前年度损益调整-20
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