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老师，本来应该代扣实习生的个税，但是不带扣，公司成都个税，怎么处理？
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借管理费用
贷应交税费、个税、
银行存款。
2021 10/15 09:43
84785026 
2021 10/15 09:51
老师，代扣的个税，都是公司承担，最后支单纯支付劳务报酬4800元，怎么处理
郭老师 
2021 10/15 09:53
你好，这个个税是多少？
84785026
2021 10/15 09:54
老师，应该扣的个税是174元
郭老师
2021 10/15 09:57
借管理费用4800加上174。
贷银行存款4800，应交税费个税174。
84785026
2021 10/15 10:00
好的，谢谢您。老师，我还想问个问题。9月份非居民发了两次两次劳务报酬，分别属于8月和9月的，报个税是合并，还是分次报呢？
郭老师
2021 10/15 10:02
好，合并在一块儿申报的。
84785026
2021 10/15 10:03
好的，谢谢
郭老师
2021 10/15 10:05
不用客气，工作愉快。
84785026
2021 10/15 10:32
老师，还有个问题。两次劳务报酬合并申报，支付劳务报酬分两笔，时间不同这个要咋做账呢？不按照时间做账吗？
郭老师
2021 10/15 10:35
你好，你们发放的不一样，但是你做账的时间可以分开。
郭老师
2021 10/15 10:36
比如在九月份儿借管理费用贷、应付账款、应交税费个税。
八月份借管理费用贷应付账款应交税费个税。
郭老师
2021 10/15 10:36
发下去的时候借应付账款贷银行存款。
84785026
2021 10/15 10:38
老师，都是9月份发放的。一个在中旬左右，一个是月底。单独计算做账和合并计算做账，个税不一样，这个要怎么操作呢？
郭老师
2021 10/15 10:45
你好
之前少做了吗
第二次调整
84785026
2021 10/15 10:47
第一次发放4400，第二次发放 4800，个税都是公司承担，老师单次个税和合并个税不一样，不知道怎么操作
郭老师
2021 10/15 10:53
你好，4400个税是多少？4800个税是多少？然后合计起来他需要扣多少个税？
84785026
2021 10/15 10:56
老师，单独算4400个税142，4800个税174，合并计算个税526。
郭老师
2021 10/15 11:05
借管理费用4400
贷应交税费个税，142
应付4400-142
借管理费用4800贷
应交税费个税174，
应付账款4800减去174。
借应交税费个税526贷银行存款
借应付账款4400加上4800，减去526
贷银行存款。
借应付账款贷应交税费个税。526减去142减去174。
84785026
2021 10/15 11:13
老师，代扣的个税，公司承担，您看我做的对吗？
郭老师
2021 10/15 11:18
好，可以的，可以这么做的。
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