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老师如果是自然灾害造成的存货损失，该存货之前提了存货跌价准备，比如存货账面100，提了20减值，我做的分录是借：待处理财产损溢 80 存货跌价准备20 贷：原材料100。 借：营业外支出 80 贷：待处理财产损溢80，那么按照税法准则，我所得税税前扣除的只有80，但是我实际损失了100啊，如果我不提减值就可以全额扣除，这个是我理解错了吗
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你好 你计提存货 不是 一开始是做；借资产减值损失贷 存货跌价准备 ； 然后现在做 借：待处理财产损溢 80
存货跌价准备20 贷：原材料100。 借：营业外支出 80 贷：待处理财产损溢80 ； 你之前资产减值损失也是损益科目 那个20也结转到利润去了
2021 10/15 10:44
84784999 
2021 10/15 10:46
但是根据税法来说资产减值损失是不能扣除的啊那20
meizi老师 
2021 10/15 10:48
你好 ； 你 实际发生了损失的时候 就可以税前扣除了 之前计提的时候是不能
84784999
2021 10/15 10:51
那这个资产减值损失的科目在申报的时候，电子税务局怎么区分已发送和未发生的计提呢
meizi老师
2021 10/15 11:00
你好 ； 你自己做账的时候计提和发生的时候 是否跨月或者是 有时间差
84784999
2021 10/15 11:14
那老师对于那些计提部分是不是还要做一笔借：递延所得税资产 贷：所得税费用呢
meizi老师
2021 10/15 11:39
你好 ； 你们涉及了递延 是需要做的
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