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老师，请问在二季度填写了固定资产加速折旧表，三季度应该怎么填写
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和第二季度的一样，填写就可以。
2021 10/15 10:55
84784995 
2021 10/15 10:59
那二季度后面三个月账务上不是又计提了折旧吗，所得税表填写利润总额也包括了这部分折旧的抵扣，然后资产加速折旧调减额没变，不是就重复了
郭老师 
2021 10/15 11:01
好，不能这么理解，如果你这样填写的话，你申报不了，保存不了，你可以试一下。
郭老师
2021 10/15 11:01
必须得和qiant一季度一样。
84784995
2021 10/15 11:03
我就是填写了不能申报，所以有点迷惑
84784995
2021 10/15 11:04
就是不知道该怎么去理解，我就觉得重复抵扣了折旧，
郭老师
2021 10/15 11:06
你好，因为你一次折旧的金额是第二季度的，你年累计不可能小于第二季度吧？
郭老师
2021 10/15 11:06
所以必须得填写第二季度的。
84784995
2021 10/15 11:08
那利润总额那里是不是应该把后面三个月计提的折旧加上
84784995
2021 10/15 11:09
老师，您这样说我明白了些
郭老师
2021 10/15 11:09
不用客气，工作愉快。
84784995
2021 10/15 11:11
老师，利润总额那里是不是应该把后面三个月计提的折旧加上，本来账务上是扣除了
郭老师
2021 10/15 11:13
你好，利润总额填写你利润表的利润总额就可以了。
郭老师
2021 10/15 11:13
多抵扣的这些，在汇算清缴的时候会给你调整。
84784995
2021 10/15 11:18
谢谢老师，还有个问题，今年加速折旧了，但是账务上不是要分几年折旧吗，明年账上还得继续折旧，抵扣利润，比如明年一季度加速折旧不用填了，利润需要把已加速折旧的按平时折旧额加上吗
郭老师
2021 10/15 11:20
账上还是按月折旧，还是根据之前的折旧年限来，账上还得继续集体折旧的。
郭老师
2021 10/15 11:20
利润表还是根据账上的来。
84784995
2021 10/15 11:22
那样不是又重复折旧了吗
郭老师
2021 10/15 11:24
你好在第二年汇算清缴的时候，你需要调增的。
84784995
2021 10/15 12:40
老师，填写了固定资产加速折旧，是不是在没有折旧完该资产的每年汇算清缴的时候都要填写在享受加速折旧这栏上
郭老师
2021 10/15 12:41
你好，对的，需要调整，第一年调解，第二年每年开始都需要调增。
84784995
2021 10/15 12:50
谢谢老师的耐心解答，已经明白了，就是学堂有这部分填写的讲解视频就更好了
郭老师
2021 10/15 12:51
你好，有课程的，这个政策出来的时候有课程。
84784995
2021 10/15 12:53
我没搜索到，全是些问答
郭老师
2021 10/15 13:01
学堂有课程的，我记得刘宏伟老师也讲过。
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