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问题已解决
老师，能请教您一个复杂的问题吗，这个分录如何做，
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答你好，你是想问计提文化建设费的分录吗
2021 10/15 11:14
84785021 
2021 10/15 11:21
当时分录是:
借:营业税金及附加 -174369.36
贷:应交税费 -174369.36
娟娟老师 
2021 10/15 11:21
先计提
借：税金及附加——文化事业建设费
贷：应交税费——文化事业建设费
免征文化事业建设费是不需要计提的，如果计提了，建议直接计入营业外收入
84785021
2021 10/15 11:21
这样做是不是不对，跨年了如何调账，执行小企业会计准则
娟娟老师
2021 10/15 11:24
怎么会是负数呢，是减免，也不是退吧，跨年就调账吧
84785021
2021 10/15 11:42
如何调账
娟娟老师
2021 10/15 11:43
涉及到损益类的科目 ，走以前年度损益调整科目
借：以前年度损益调174369.36
贷：应交税费-应交文化建设费174369.36
84785021
2021 10/15 11:45
我们是执行的是小企业会计准则，能用以前年度损益科目吗
娟娟老师
2021 10/15 11:49
建议你在利润分配”科目下,增设一个以前年度损益调整“科目
84785021
2021 10/15 11:51
那这个如何做分录
84785021
2021 10/15 11:52
我是刚入门做账，好多不懂，麻烦老师了
娟娟老师
2021 10/15 11:58
借：利润分配-以前年度损益调174369.36
贷：应交税费-应交文化建设费174369.36
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