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老师好，我资产负债表中的所有者权益差额与利润表中的净利润存在差额，按理说应该是相等的，为什么会有差额呢老师
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您好
请问是未分配利润么
2021 10/15 15:56
84784966 
2021 10/15 15:57
对的老师
bamboo老师 
2021 10/15 15:58
有没有用以前年度损益调整科目
84784966
2021 10/15 15:58
未分配利润的差额不等于净利润，为什么呢
bamboo老师
2021 10/15 15:58
有没有分配股利 计提盈余公积 用以前年度损益调整科目
84784966
2021 10/15 16:05
没有分配股利，没有计提盈余公积，之前有计提，但是领导要求这个季度把盈余公积转回到；利润分配，以前年度损益科目的金额调整到了营业外支出
bamboo老师
2021 10/15 16:09
以前年度损益科目的金额调整到了营业外支出 请问当时的分录怎么写的
84784966
2021 10/15 16:12
是从代理记账公司接回来的，领导录期初数的时候，直接把以前年度损益的数据录到了营业外支出
bamboo老师
2021 10/15 16:14
那以前年度损益调整当时发生的分录是怎么写的呢
84784966
2021 10/15 16:28
调整时：借：以前年度损益调整 贷 库存商品 结转时：借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
bamboo老师
2021 10/15 16:30
借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
直接用了利润分配-未分配利润科目 所以不对
84784966
2021 10/15 16:32
老师，我现在应该怎么调整呢
bamboo老师
2021 10/15 16:33
把前面分录都红冲
然后直接
借：营业外支出
贷：库存商品
84784966
2021 10/15 16:35
但是我们财务经理直接调的不影响吗？ 以前年度损益调整的余额直接搬到了营业外支出
84784966
2021 10/15 16:35
是这样录的期初数，7月份以前的账面都是代理记账公司做的，我们财务软件上直接从七月录的期初数来做的账
bamboo老师
2021 10/15 17:12
以前年度损益调整的余额 都结转到了未分配里了 哪里来的余额？
84784966
2021 10/15 17:24
是这样的老师，我看营业外支出怎么多了两万多，然后一翻这个账本正好是那个数
bamboo老师
2021 10/15 17:46
期末没有余额 领导填了营业外支出跟另外一个什么科目
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