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问题已解决
老师去年我做了一笔借:预付账款 贷:银行存款（这笔分录是当时预付的物业费用当时没开发票），今年10月份收到的去年这笔发票，那我现在再做笔什么分录才对，这个账才平呢？麻烦告知，谢谢。
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借：费用类科目（或原材料
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：预付账款
如果是专用发票，一般纳税人就可以抵扣进项税，如果是普通发票，没有第二行分录。
2021 10/15 17:42
84784973 
2021 10/15 17:43
好的，谢谢
84784973
2021 10/15 17:43
这笔费用对我来说不就变成今年的费用了吗？
江老师 
2021 10/15 17:47
这是今年开具的发票， 就是作为今年的费用处理。如果是去年开具的发票，今年才收到报销，只能作为当年的费用后，在企业所得税汇算清缴时，按往年的费用调增应纳税所得额，这样处理了。
84784973
2021 10/15 17:53
谢谢，老师解释的非常清楚，感谢
84784973
2021 10/15 17:55
麻烦再问一下江老师，我这边是新疆乌鲁木齐现在公司买了一辆二手车价值3万，现在针对二手车是一次摊销还是应该怎么做呢？麻烦告知，谢谢
江老师
2021 10/15 17:59
正常是按二手车预计还可以使用的年限进行摊销处理。
84784973
2021 10/15 18:00
老师，这个二手车摊销年限按几年去计算是合理？
江老师
2021 10/15 18:06
是这样，按税法的规定，新车的税法折旧年限最少是4年。你预计这辆车还可以使用几年呢，至少2-3年还是可能使用的。
84784973
2021 10/15 18:07
根据实际情况，自己合理评估一个使用年限对吧
江老师
2021 10/15 18:08
是的，自己合理评估一下，就可以了。一般车辆至少是可以使用使用7至8年的
84784973
2021 10/15 18:13
好的，谢谢老师，用平均年限法去计算摊销对吧，用3万直接除使用年限就可以吧，这个还用考虑残值吗？
江老师
2021 10/15 18:13
你可以考虑2-3年摊销处理。按平均年限法计提折旧处理。
84784973
2021 10/15 18:14
老师，这个还用考虑残值吗？
江老师
2021 10/15 18:15
车辆一般都是有残值的，可以考虑0-10%的残值，根据自己公司残值率的规定执行。
84784973
2021 10/15 18:16
好的。谢谢老师
江老师
2021 10/15 18:17
祝学习进步，工作顺利
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