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就是小规模纳税人自开1%税率的专票，再填报增值税的时候，填哪一栏
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将不含税金额填写在增值税主表的第2行、第1行。
2021 10/15 18:13
84784982 
2021 10/15 18:13
税控器具带出来的是第二栏，但是那不是开3%的税率的吗，而且带出来的金额也是1%的金额，
84784982
2021 10/15 18:14
然后我就自己在第一二栏填写3%的，自己算的嘛，然后再填减免的，申报的时候就申报不了
84784982
2021 10/15 18:14
这是为啥
江老师 
2021 10/15 18:14
你还需要填写减免税申报表，减免税2%，最后得到的税额，就是你发票上1%需要交的税。
84784982
2021 10/15 18:23
可是第一二栏不是1%的金额嘛
江老师
2021 10/15 18:24
是1%不含税金额进行申报
84784982
2021 10/15 18:24
我原本填的是3%的金额，然后呢也都算好了，申报的时候就不行
江老师
2021 10/15 18:26
你那肯定不行，如你开的金额是1000元，你反算时，算的金额小于1000元，税务比对不符，不会让你申报的。
84784982
2021 10/15 18:26
第一二栏不是3%的金额嘛，那填的话是填1%算的金额嘛
江老师
2021 10/15 18:28
是填写你1%发票上的金额，也就是不含税的收入金额
84784982
2021 10/15 18:35
那他1%不含税金额下面算的税额是用3%得出来一千多税额
江老师
2021 10/15 18:35
是的，是这样的，你再办减免税处理。
84784982
2021 10/15 18:41
那我减免的时候也是用1%的不含税金额乘上2%税率算出来的税额是吧
江老师
2021 10/15 18:42
那就是倒挤的数据了。就是减免税的金额，就是按3%算出来的税额-需要按1%缴纳税款的金额。
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