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老师好！发现去年多记了90万的成本，按小企业会计准则，现在怎么做会计分录处理呢？
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您好同学，通过利润分配-未分配利润代替主营业务成本，反向冲减原来的凭证
2021 10/16 15:56
84785028 
2021 10/16 15:59
老师，明年做汇算清缴的时候，这90万未分配利润怎么处理？要怎么调增
84785028
2021 10/16 16:01
汇算清缴时调减成本90万吗
李霞老师 
2021 10/16 16:02
您好，您做了这个凭证，然后您的利润是正数还是负数，这个汇算清缴一般不需要再调整 ，因为未分配利润这个科目在资产负债表里面
84785028
2021 10/16 16:04
老师，去年多做成本90万，不是少交所得税了吗
李霞老师
2021 10/16 16:09
您好，这个利润其实是一个累计数据，去年多做成本90万元，那去年亏损多少呢 ，另外你的资产负债表未分配利润那里是负数多少，还是正数多少， 如果即便是转出这90万元的成本，未分配利润那里还是负数，那说明你还是亏损的，还是不用缴纳税款
84785028
2021 10/16 16:09
老师，我想明白了，谢谢您！
李霞老师
2021 10/16 16:10
祝您生活愉快，开心快乐
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