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附加税交一半。免一半怎么做分录。比如应该交10元。银行扣款5元。免了 5元。该怎么做分录呢
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你好
按实际交的5元计提 和交税
2021 10/17 16:39
84784992 
2021 10/17 16:40
那免的部分怎么做分录
玲老师 
2021 10/17 16:41
不用做 ，按实际交的5元计提 和交税 这样处理就可以，你想做减免的是记到营业外收入 和直接按减免后的做 结果 是一样的，不影响利润
84784992
2021 10/17 16:43
营业外收入。那还计提不
玲老师
2021 10/17 16:46
你全额计提，把减免的也计提一起。
这样减免部分转到营业外收入。
84784992
2021 10/17 17:33
全额计提呢。利润表。税金及附加就是10元呢。是对的吗
玲老师
2021 10/17 17:35
全额计提税金及附加是10。对
84784992
2021 10/17 17:37
分录这么做没问题吗
玲老师
2021 10/17 17:45
借税金及附加10
代应交税费10。
借借应交税费10
银行存款5
营业外收入5
没有问题。
84784992
2021 10/17 17:47
好的谢谢
玲老师
2021 10/17 18:45
不客气，祝工作学习愉快。
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