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我2021年6月补2020年企业所得税，当时做账分录分录写1.借:所得税，贷:应交税费_所得税，2.借:应交税费_所得税，贷:银行存款，这个季度做账发现不能冲减当年的利润，我就直接红冲，然后写分录，1.借，以前年度损益调整，贷:应交税费_所得税，2.借:未分配利润，贷:以前年度损益调整，3.应交所得税，贷，银行存款，这样写合适吗？
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可以的，修改之后这个分录可以。
2021 10/17 20:12
84784993 
2021 10/17 20:32
修改这个分录之后，那这个资产负债表的未分配利润和利润表的勾稽关系就不是期末_期初=本年净利润，这样就不相等了是吗？
郭老师 
2021 10/17 20:34
是的
只要做了以前年度损益调整或者利润分呢配就影响报表勾稽关系
84784993
2021 10/17 20:35
那这个对税务怎么解释呢，是合适的吗？
郭老师
2021 10/17 20:37
可以忽略这个差异，你想一致的话，可以修改期初未分配利润。
84784993
2021 10/17 20:38
如果税务没有影响，不一致也行呢，就怕税务找麻烦
郭老师
2021 10/17 20:38
你好是的可以的，可以不一致。
84784993
2021 10/17 20:40
好的，我缴纳上一年的增值税，上一年我没有计提，今年直接缴纳，现在造成应交税费是负数，有没有影响，有影响的话怎么调整分录?
郭老师
2021 10/17 20:43
你是一般纳税人还是小规模的？
郭老师
2021 10/17 20:43
正常的不应该有影响的，负数表示你们单位多交了，或者是有留底。
84784993
2021 10/17 20:43
小规模的
84784993
2021 10/17 20:44
实际不是多交的，是1月缴纳2020年第四季度的增值税
郭老师
2021 10/17 20:45
做收入的分录怎么做的
84784993
2021 10/17 20:45
借，应收账款，贷:主营业务收入，贷，应交税费
郭老师
2021 10/17 20:46
12月份
应交税费有余额的吗
84784993
2021 10/17 20:47
12月没有做账，今年新建账初始数据是0
郭老师
2021 10/17 20:49
做收入的分录怎么做的
2021-10-17 20:45:01
借，应收账款，贷:主营业务收入，贷，应交税费2021-10-17 20:45:43
收入在几月份做的
84784993
2021 10/17 20:50
去年没做收入，没做账，那个收入是今年做的
郭老师
2021 10/17 20:51
今年补上之后就没有余额了才对
84784993
2021 10/17 20:51
没有补，现在怎么办？
郭老师
2021 10/17 20:52
你好，现在补上这个分录现在补上。
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