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应交税费应交小规模增值税，与营业外收入减免税金这两个科目有啥区别
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应交税费是负债类的科目
营业外收入是损益类科目
2021 10/17 22:36
84785043 
2021 10/17 22:37
我意思的小规模做分录用这俩个分录那个，还是这两个科目都使用只是分不同情况
郭老师 
2021 10/17 22:38
结转不需要缴纳的增值税
借应交税费应缴增值税
贷营业外收入
郭老师
2021 10/17 22:39
季度45万普票需要做上面分录
84785043
2021 10/17 22:42
你没明白我的意思吗，还是你说的我没理解
郭老师
2021 10/17 22:43
小规模确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
84785043
2021 10/17 22:43
我问的是，是借应收账款贷主营业务收入，应交税费应交小规模增值税，还是借应收账款贷主营业务收入营业外收入减免税金
84785043
2021 10/17 22:44
如果小规模企业发生主营业务收入用这两个分录那个
84785043
2021 10/17 22:44
还是两个都可以只是分情况
郭老师
2021 10/17 22:47
小规模确认收入，借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税，如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-10-17 22:43
郭老师
2021 10/17 22:47
不管缴不缴税确认收入的分录是固定的
84785043
2021 10/17 22:49
那什么时候用营业外收入减免税金呢
84785043
2021 10/17 22:54
？你这回复
84785043
2021 10/17 22:55
有点慢呀
郭老师
2021 10/18 03:51
如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-10-17 22:43
不需要缴增值税的季度末的那个月时候才用
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