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问题已解决
老师，我放入待认证进项税额，就不用缴纳增值税了吗，放入待认证，不是没有勾选吗
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你好，多出来的放在待认证进项科目，不用勾选，不用管它，等之后要拿去抵扣了再去勾选认证即可。
2021 10/17 23:17
84784957 
2021 10/17 23:20
老师，我这样做分录可以吗
宇飞老师 
2021 10/17 23:20
嗯，是的，就是这么做的。
84784957
2021 10/17 23:22
老师，那增值税申报表里有没有填写待认证进项税额的地方？
宇飞老师
2021 10/17 23:23
不用填呀，不用处理的。
84784957
2021 10/17 23:24
是只有这个待认证进项税额不用填写吗？如果这个不写，肯定会显示有增值税要交的吧
宇飞老师
2021 10/17 23:24
是呀，不用填的，因为你没认证呀。增值税要不要缴纳取决于你销项和已经认证的进项差。
84784957
2021 10/17 23:27
老师，现在的问题是销项和进项的差值是71元，是不是我要交71元的增值税
宇飞老师
2021 10/17 23:27
对呀，那就是要缴纳增值税。
84784957
2021 10/17 23:29
老师，我现在的意思是，本身进项大于销项，有没有办法处理，让我不交增值税
宇飞老师
2021 10/17 23:30
那你就把没认证的认证掉呀，认证了的进项才是可以抵扣的进项。
84784957
2021 10/17 23:31
我要是全部认证了，进项就大于销项了啊，我要做怎样的会计分录才行呢
宇飞老师
2021 10/17 23:34
从理论上讲进项大于销项，需要按照差额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
84784957
2021 10/17 23:38
老师，这个是不交税的差额分录吗？
宇飞老师
2021 10/17 23:46
嗯，是的，进项多，相当于多交了税。
84784957
2021 10/17 23:49
老师，像这种情况，最优的办法是什么？是应该交差额的税还是不交税呢
宇飞老师
2021 10/18 00:10
不用交税呀，进项大于销不用交税。
宇飞老师
2021 10/18 00:10
就是做个上面的会计处理就行了
84784957
2021 10/18 00:14
那就要把待认证进项税额的改为应交税费-进项税额的吧，全部抵扣吗？
宇飞老师
2021 10/18 00:19
如果都认证了就进去进项税额。
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