00:10:00
问题已解决
增值税税额13%，退税率9%。 甲自行车厂为增值税一般纳税人，生产销售自行车，出厂不含税单价为250元/辆。本年11月留抵税额4000元，12月该厂购销情况如下：(1)向当地百货商城销售600辆，百货商城当月付清货款后，厂家给予了7%销售折扣； (2)向特约销售点销售400辆，并支付运输单位运费6540元（含增值税）,取得增值税专用发票，注明价款6000元，增值税税额540元； (3)当期发出包装物收取押金40000元，逾期仍未收回的包装物押金56500元。 (4)购进自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上注明销售金额150000元，注明税款19500元； (5)从小规模纳税
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好：
题目不好看，而且题目计算量比较大，请请稍等。
2021 10/18 00:00
笑笑老师 
2021 10/18 00:17
您好：
（1）当期可抵扣的进项税额：540+19500+8240/1.03*3%＝22440元
注意：（6）事项中，从小规模纳税人取得专票，给出的条件不清晰
（2）销售自行车的销售项税额：600*250*13%+400*250*13%＝32500元
（3）销售包装物押金的销项税额＝56500/1.13*13%＝6500元
（4）销售使用过的小汽车应纳增值税税额＝103000/1.03*2%＝2000元
（5）应纳增值税合计：32500+6500-22440-4000+2000＝14560元
阅读 87
描述你的问题，直接向老师提问
1918
意见反馈
