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计提增值税是不是销项大于进项时要计提？假如只有进项没有销项怎么做？
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你好
销项大于进项时，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—未交增值税
只有进项没有销项，结转分录是
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2021 10/18 08:57
84784975 
2021 10/18 09:06
然后第二个月缴纳时呢？还有只有进项没有销项的情况第二个月还是没有销项，继续怎么裤？
邹老师 
2021 10/18 09:08
你好
第二个月缴纳时
应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
只有进项没有销项的情况，第二个月继续这样结转啊
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
84784975
2021 10/18 09:14
那录入都是正常录入吧，就比如时采购商品的话，就借库存商品，应交税费应交增值税_进项税额，待银行存款，一个个正常录，然后月底结转
邹老师
2021 10/18 09:14
你好，是的，是这样的
84784975
2021 10/18 09:33
好的，谢谢老师
邹老师
2021 10/18 09:35
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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