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你好，企业所得税汇算清缴后退回之前预缴的税款要怎么做账务处理
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企业银行存款贷、应交税费企业所得税。
2021 10/18 10:45
郭老师 
2021 10/18 10:45
借银行存款贷、应交税费企业所得税。
郭老师
2021 10/18 10:45
借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
84784983 
2021 10/18 10:45
这是退回2020年的预缴
郭老师
2021 10/18 10:47
你好，分录就是这样分录的。
84784983
2021 10/18 10:50
税收滞纳金的分录呢
郭老师
2021 10/18 10:52
借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
84784983
2021 10/18 10:55
好的，老师 对公账户维护费是不是借财务费用
郭老师
2021 10/18 10:57
哦对的是的是这么做的。
84784983
2021 10/18 11:01
还有，老师，我4.5.6.7.8.9的计提折旧忘记弄了，我现在要怎做呢
郭老师
2021 10/18 11:03
好现在可以补计提的。
84784983
2021 10/18 11:09
老师，怎么提，直接跳过那6个月么
郭老师
2021 10/18 11:11
你好，对的是的一次补计提上六个月的。
84784983
2021 10/18 11:13
老师，计提折旧在 财务软件里直接按月提的这要咋整
郭老师
2021 10/18 11:14
你好，你有做固定资产卡片的时候，你录入的时间写三月份不就可以啦？
84784983
2021 10/18 11:17
做固定资产卡片的时候，录入的时间写三月份，老师，我不懂，这个固定资产不是三月新增，而是之前就有的
郭老师
2021 10/18 11:19
你好，这个是几月份购买的，你不是四月份少啦，那你之前是按月折旧，后期又不按月折旧，怎么可能他怎么做到的，软件不都是自动每个月的。
郭老师
2021 10/18 11:19
具体的你可以问一下软件售后，我们也是软件的使用者，不是精通者。
84784983
2021 10/18 11:20
之前一直计提折旧的，是4月开始我忘记提啦
郭老师
2021 10/18 11:23
你好，这个需要问下软件售后。
郭老师
2021 10/18 11:24
我以为是你没有增加固定资产导致的。
84784983
2021 10/18 11:28
重新计提，更改之前的账本，这样可以，么
郭老师
2021 10/18 11:32
好，可以的，但是你申报的也得修改。
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