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补2019年和2020年无票收入，怎么做会计分录
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你好
借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
2021 10/18 11:15
84785027 
2021 10/18 11:28
报表怎么填写老师，能体现出是补之前的无票收入吗
邹老师 
2021 10/18 11:29
你好，资产负债表填写在货币资金，未分配利润，应交税费栏次
可以体现出是补之前的无票收入
84785027
2021 10/18 11:31
增值税申报，体现吗
邹老师
2021 10/18 11:32
你好，增值税申报表，财务报表都可以体现
84785027
2021 10/18 11:34
增值税申报表，在表几体现是缴纳之前的
邹老师
2021 10/18 11:35
你好，申报日期与税款所属期比较，就知道是补交的
因为正常情况下是次月申报。
而这个补交，申报表日期是现在，税款所属期是2019年和2020年
84785027
2021 10/18 11:38
老师，您刚才说应交税费，是怎么体现的
邹老师
2021 10/18 11:42
你好
借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额）
资产负债表填写在货币资金，未分配利润，应交税费栏次。
因为账务处理计入了 应交税费—应交增值税（销项税额）贷方，当然就会在应交税费栏次体现的
84785027
2021 10/18 11:49
是在应交税费，这个应交税费能体现出来是补交的吗
邹老师
2021 10/18 11:54
你好，看不出是补交，只能知道是增加了
84785027
2021 10/18 12:04
老师，现在是申报9月份的税，和补缴的冲突吗？我可以先把9月份的申报了，之后再申报补缴的行吗
邹老师
2021 10/18 12:05
你好，需要与9月份的税款分别申报，而不是一次申报缴纳的
84785027
2021 10/18 12:20
谢谢老师，没有其他问题了
邹老师
2021 10/18 12:51
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
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