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购买一万五元的电脑办公可以一次性折旧吗？
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你好，可以的，500万以内的都可以啊。
2021 10/18 13:08
84785024 
2021 10/18 13:38
那么一次性折旧会不会有税会差异呢？
郭老师 
2021 10/18 13:41
你好是的，有差异的。
84785024
2021 10/18 13:42
什么差异呢？怎么样做才不会有差异呢？
郭老师
2021 10/18 13:44
你好，会计和税法的利润差异。
借所得税费用贷递延所得税负债。
年末做这个。
84785024
2021 10/18 14:11
那么一般什么情况下才不会有会计和税法的差异呢
郭老师
2021 10/18 14:14
你好，会计和税法的利润不一致的情况下，比如这个，你会计上还是按月折旧，税法上一次折旧。
84785024
2021 10/18 14:25
那么电脑税法上是按次折旧的吗？还是按什么来折旧的呢
郭老师
2021 10/18 14:27
你好，按月来折旧的账上必须是按月。
84785024
2021 10/18 14:54
那么老师我发的这个图片上是不是税法上规定的年限和预计净残值率 呢
郭老师
2021 10/18 14:55
10%不可以啊，最多的就是5%。
84785024
2021 10/18 14:57
只有房屋这个预计净残值率错的是吗？
郭老师
2021 10/18 14:57
对的是的，其他的是正确的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:07
那么老师您说会计和税法的利润差异。
借所得税费用贷递延所得税负债。
年末做这个。这个分录要等到12月才做吗？还是什么时候做？要怎么做？例如我公司买了3.6万一台电脑，按3年来计提折旧，但是税法上却按一次性折旧，我还怎么调整呢？分录怎么做呢？
郭老师
2021 10/18 21:16
12月份做
借
所得税费用贷递延所得税负债
金额填写（原值-账上折旧金额）*所得税税率
84785024
2021 10/18 21:34
那么就是说借：所得税费用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,贷：递延所得税负债0.6。12月份是这样做这个分录吗？
郭老师
2021 10/18 21:46
因为单位企业所得税税率是25%的，可以的。
郭老师
2021 10/18 21:46
你们单位企业所得税税率是25%的，可以的。
84785024
2021 10/18 21:50
但是老师为什么有人说这个分录借：所得税费用3.6-1.2=2.4*0.25=0.6,贷：递延所得税负债0.6。这个分录是在汇算清缴做的分录，不是12月年底做的分录啊？
郭老师
2021 10/18 21:59
你好，这个在年末做。
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