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进项税额及加计抵减怎么做分录
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计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益
抵扣借应交税费，未交增值税贷应交税费加计扣除。
2021 10/18 14:22
84784960 
2021 10/18 14:29
进项税额也计提进营业外收入吗
郭老师 
2021 10/18 14:31
你好，对的是的是的。
84784960
2021 10/18 14:36
这样对吗
84784960
2021 10/18 14:38
还是进项税额和进项税额抵减要先记入营业外收入，然后缴纳的时候直接体现营业外收入
郭老师
2021 10/18 14:42
你好，你这个分录能单独写一下嘛，你怎么是在代发？
84784960
2021 10/18 14:43
什么意思，我这就是一笔缴纳税费的分录啊
郭老师
2021 10/18 14:44
你好
借销项贷应交税费应交增值税加计扣除这个分录是什么意思
郭老师
2021 10/18 14:45
那你的加计扣除是不是有余额啦。
84784960
2021 10/18 14:50
是啦，所以我问下是不是要先把加计扣除记入营业外收入，
郭老师
2021 10/18 14:52
对的是的，我上面给你写了分录，你应该按照我上面的来。
84784960
2021 10/18 16:05
我不是太理解，麻烦这笔业务的全部账务分录帮我列一下可以吗
84784960
2021 10/18 16:06
增值税54659.24，城建税81.47，教育附加244.42，地方教育附加162.95，进项税额42283.46，进项税额加计抵减税额4228.34
郭老师
2021 10/18 16:10
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益4228.34
抵扣借应交税费，未交增值税贷应交税费加计扣除。4228.34
2021-10-18 14:22
郭老师
2021 10/18 16:10
先看这一个，你能看懂这个吗。
84784960
2021 10/18 16:12
这样加计扣除开始是0，放在借方不就是负的了
郭老师
2021 10/18 16:14
你好，你看到第二个分录抵扣啦。
郭老师
2021 10/18 16:14
第二个分录在贷方这不就是抵扣啦。
84784960
2021 10/18 16:19
这样就是对的了是吗
郭老师
2021 10/18 16:19
你好，可以的，这个可以。
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