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老师，因我司不符合加计抵减政策，现要补交增值税、附加税，滞纳金会计分录（补交日期2021/1-2021/8）
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你好。这个是 没有跨年的话。 你之前做了加计扣除的分录 是吗。 你发来看看
2021 10/18 16:42
84784977 
2021 10/18 16:48
你好，之前没有做加计抵减分录
meizi老师 
2021 10/18 18:21
借应交税费-应交增值税-城建税-教育费附加-地方教育费附加，营业外支出-滞纳金贷银行存款
84784977
2021 10/18 19:01
老师，请问2021/8补缴2020/12增值税、附加税、滞纳金分录是 借：应交税费-未交增值税 借：应交税费-地方教育、城建，借：营业外支出，贷：银行存款
meizi老师
2021 10/18 19:59
你好，是的，你是一般纳税人嘛
84784977
2021 10/18 20:25
是一般纳税人
meizi老师
2021 10/18 21:28
是的，那就这样来挂，记得附加税计提下
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