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去年库存商品忘记做结转分录怎么办
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你好，去年库存商品忘记做结转，今年补做的分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
2021 10/18 17:42
84785002 
2021 10/18 17:58
情况是这样的，小规模企业，前期只做了预收账款，现在还在预付账款里挂着，去年账务里库存商品也没做出库，去年也没开票。但是今年不开票了，我现在需要出这个库，怎么处理
邹老师 
2021 10/18 17:59
你好，去年库存商品忘记做结转，今年补做的分录是
借：以前年度损益调整—主营业务成本 ， 贷：库存商品
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785002
2021 10/18 18:02
我认为是做了销售货物后，用过主营业务收入这个分录后才要您说的那种调整法
邹老师
2021 10/18 18:03
你好，去年库存商品忘记做结转，你这个结转是什么意思呢？不是从库存商品 结转到主营业务成本吗，能举例说明一下吗？
84785002
2021 10/18 18:03
我现在是 借：银行存款 贷；预收账款 这个后面的账务能不能正常做账
邹老师
2021 10/18 18:04
你好，去年库存商品忘记做结转，你这个结转是什么意思呢？
不是从库存商品 结转到主营业务成本吗
84785002
2021 10/18 18:07
就是原本我应该做这个分录的，1. 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费 2. 借：主营业务成本贷：库存商品 此两笔分录没有做
邹老师
2021 10/18 18:37
你好，那就补做就是了
借：预收账款，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：以前年度损益调整—主营业务成本，贷：库存商品
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