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计提应交税费和实际交纳差0.05怎么做分录
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你好，具体的是哪个税款？
2021 10/19 10:01
84784969 
2021 10/19 10:02
增值税费
郭老师 
2021 10/19 10:03
你好，是四舍五入的差异吗？
84784969
2021 10/19 10:04
是四舍五入差异
郭老师
2021 10/19 10:05
你好，差额可以放到营业外收支。
84784969
2021 10/19 10:06
那差异不抵冲还是存在的
郭老师
2021 10/19 10:08
你好，比如你少交了借应交税费，未交增值税贷营业外收入。
郭老师
2021 10/19 10:08
增值税之后没有差异的。
84784969
2021 10/19 10:09
会计分录
84784969
2021 10/19 10:10
会计分录，多交0.05
郭老师
2021 10/19 10:11
借营业外支出，贷应交税费，未交增值税缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。
84784969
2021 10/19 10:12
所得税可以抵扣这部分？是在当月冲减，还是下月冲减
84784969
2021 10/19 10:13
借营业外支出，贷应交税费，未交增值税缴纳，借应交税费，未交增值税贷银行存款。这笔分录是在当月做还是下月做？
郭老师
2021 10/19 10:15
你好，营业外支出就这几分钱，不能抵扣所得税的。
郭老师
2021 10/19 10:15
当月做就可以
这个月
84784969
2021 10/19 10:15
分录什么时候做
郭老师
2021 10/19 10:17
当月做就可以
这个月
2021-10-19 10:15
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