00:10:00
问题已解决
请问 季度不超45万 减免的增值税和附加税账务怎么处理？ 按实际缴纳做账还是都需要计提 然后减免的转到营业外收入？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好
季度不超45万 ，减免的增值税
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税 ， 贷：营业外收入—增值税减免
附加税是减免了，就不需要做任何分录
2021 10/19 12:02
阅读 1854 温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 阅读 1854
描述你的问题，直接向老师提问相关问答
查看更多-
老师好 附加税减免的账务处理，是按照实际缴纳的金额计提？还是按照减免之前的金额计提，实际缴纳时把减免金额转入营业外收入啊？
324 -
小规模纳税人季度收入不超45万，减免的税款需要结转到营业外收入吗？应交税费—应该增值税的期末余额需要转到营业外收入吗？
275
-
你好老师，现在附加税减免怎么做呢？，是按实际缴纳的计提呢？还是正常计提，减免部分做营业外收入呢？
383
-
小规模月开票不超10万，当月月末直接增值税减免计入营业外收入，附加税也要计提然后转入营业外收入还是直接不计提？增值税减免是一个季度做一次分录还是每月不超10万就做？
676
-
我是小规模，季度收入不超过30万。减免增值税。我当月。，我计提了营业税金及附加。是不起在下月做账得时候，需要把营业税金及附加和增值税和增值税转到营业外收入
1124
最新回答
查看更多- 想问一下这个应该怎么算 企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下： （1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。 （2）取得国债利息50万元。 （3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。 （4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万 昨天
- 足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里 昨天
- 自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
- CPA广告投放的原理是什么？ 6天前
- 契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前
赶快点击登录
获取专属推荐内容
意见反馈
